銀行賬戶管理是企業(yè)資金管理的重要手段，也是資金管理的重要組成部分。在企業(yè)管理中，無一例外都要開設(shè)相應(yīng)的銀行管理賬戶，開設(shè)了相應(yīng)的銀行賬戶，才能更好的去管理企業(yè)的資金以及資金安全、管理成本等企業(yè)發(fā)展的問題，在如今，一家公司同時(shí)擁有幾個(gè)銀行賬戶是很平常的事情，對(duì)于企業(yè)而言，銀行賬戶是最基本的財(cái)務(wù)資源，直接對(duì)應(yīng)銀行存款等貨幣資金類會(huì)計(jì)科目。因此，企業(yè)對(duì)銀行賬戶的管理至關(guān)重要。
此前，我國(guó)的企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理體系主要由中國(guó)人民銀行發(fā)布的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)）、《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2005〕16號(hào)）、《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2006〕71號(hào)）和《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)<人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法>的通知》（銀辦法〔2007〕74號(hào)）等文件組成。2019年2月25日，人行針對(duì)企業(yè)銀行賬戶管理出臺(tái)的《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2019〕41號(hào)）正式生效。自此，企業(yè)銀行賬戶管理翻開新的一頁(yè)。下面就是企業(yè)銀行賬戶管理存在的問題談?wù)勎业囊恍┛捶ā?/span>
一、企業(yè)銀行賬戶數(shù)量管理，第一盡量少開戶，企業(yè)要盡量少開戶，銀行賬戶夠用就行，能少則少。賬戶越少，管理難度越小，管理成本越低�；緫裟軡M足需求的，就不要開一般戶，一個(gè)一般戶能解決問題的，就不要開立第二個(gè)一般戶，第二無需不開戶，如果不是有硬性要求，盡量用現(xiàn)有的賬戶結(jié)算，不要貿(mào)然開立新的賬戶。只有在必需的情況下才開立新的銀行賬戶。那什么是“必需”呢？例如說公司因?yàn)橘Y金需求要從某銀行取得貸款，該銀行要求企業(yè)開立一個(gè)他們銀行的賬戶暫存借貸資金；再比如，一些地方要求醫(yī)療補(bǔ)充、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、稅費(fèi)用專戶繳納。第三清理空置戶，一年以上未發(fā)生收付活動(dòng)的單位賬戶，稱為長(zhǎng)期不動(dòng)戶或睡眠戶，如某個(gè)賬戶企業(yè)不準(zhǔn)備取消，但是沒有發(fā)生任何業(yè)務(wù)，企業(yè)可安排資金調(diào)度，至少半年進(jìn)行一次轉(zhuǎn)賬，并進(jìn)行對(duì)賬工作，保證銀行賬戶的正常使用，如果賬戶被轉(zhuǎn)入久懸未取賬戶，想要再次啟用可以到銀行辦理，但是賬戶的原來賬號(hào)不能使用了，只能重新開立新的賬號(hào)，過多的賬戶導(dǎo)致監(jiān)控、管理高成本，有些銀行賬戶開立后，因?yàn)榉N種原因會(huì)閑置不用，這個(gè)時(shí)候企業(yè)應(yīng)及時(shí)注銷該賬戶。多保留一個(gè)銀行賬戶，意味著多一份會(huì)計(jì)核算成本，多一份監(jiān)管責(zé)任。企業(yè)要及時(shí)注銷閑置賬戶，這才是管理減負(fù)之舉，
二、網(wǎng)銀管理，網(wǎng)銀作為銀行提供給企業(yè)的軟件，是財(cái)務(wù)人員查詢賬戶信息的基礎(chǔ)工具。各行的網(wǎng)銀也是五花八門，有網(wǎng)頁(yè)登錄的，有客戶端C/S架構(gòu)登錄的；有的必須要插U盾才能查詢、支付，有的直接輸入用戶名和密碼就可以查詢。隨著企業(yè)合作銀行越來越多，財(cái)務(wù)人員的電腦里安裝了各式各樣的網(wǎng)銀軟件。程序沖突不說，財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)成本與日俱增。因此，銀行就推出了“銀企直聯(lián)”服務(wù)：銀行通過暴露接口的方式使得企業(yè)的系統(tǒng)和銀行后臺(tái)主機(jī)直接通訊，免去了企業(yè)財(cái)務(wù)人員頻繁登錄網(wǎng)銀經(jīng)辦業(yè)務(wù)的窘境。企業(yè)通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)的界面就可直接完成對(duì)銀行賬戶以及資金的管理和調(diào)度，進(jìn)行信息查詢、轉(zhuǎn)賬支付等各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作。同時(shí)，銀企直聯(lián)可以為企業(yè)在其財(cái)務(wù)系統(tǒng)中開發(fā)和定制個(gè)性化功能提供支持，具有信息同步、高效簡(jiǎn)便、個(gè)性服務(wù)和安全可靠的鮮明特色。銀企直聯(lián)能夠做到與企業(yè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的對(duì)接，方便的完成企業(yè)系統(tǒng)的與銀行有關(guān)的交易。另外企業(yè)網(wǎng)銀操作人和網(wǎng)銀管理員必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上人員擔(dān)任，不得由一個(gè)人同時(shí)擔(dān)任網(wǎng)銀操作員和網(wǎng)銀管理員的工作。
三、預(yù)留銀行印鑒管理
預(yù)留印鑒，即企業(yè)在銀行開設(shè)賬戶，開戶時(shí)所需要的在銀行預(yù)留的印鑒，也就是財(cái)務(wù)章和法人代表（或者是其授權(quán)的一個(gè)人）名字的印章（俗稱“小印”）。印鑒要蓋在一張卡片紙上，留在銀行。當(dāng)企業(yè)需要通過銀行對(duì)外支付時(shí)，先填寫對(duì)外支付申請(qǐng)，申請(qǐng)必須有如上印鑒。銀行經(jīng)過核對(duì)，確認(rèn)對(duì)外支付申請(qǐng)上的印鑒與預(yù)留印鑒相符的話，即可代企業(yè)進(jìn)行支付。預(yù)留印鑒要必須要分人保管，不得由一人保管，要存放在安全的地方，并且經(jīng)常檢查，非保管人員不得使用，非經(jīng)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理同意，不得攜章外出。