銀行賬戶管理是企業(yè)資金管理的重要手段，也是資金管理的重要組成部分。在企業(yè)管理中，無一例外都要開設相應的銀行管理賬戶，開設了相應的銀行賬戶，才能更好的去管理企業(yè)的資金以及資金安全、管理成本等企業(yè)發(fā)展的問題，在如今，一家公司同時擁有幾個銀行賬戶是很平常的事情，對于企業(yè)而言，銀行賬戶是最基本的財務資源，直接對應銀行存款等貨幣資金類會計科目。因此，企業(yè)對銀行賬戶的管理至關重要。
此前，我國的企業(yè)銀行結算賬戶管理體系主要由中國人民銀行發(fā)布的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）、《中國人民銀行關于印發(fā)人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)〔2005〕16號）、《中國人民銀行關于規(guī)范人民幣結算賬戶管理有關問題的通知》（銀發(fā)〔2006〕71號）和《中國人民銀行辦公廳關于印發(fā)<人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法>的通知》（銀辦法〔2007〕74號）等文件組成。2019年2月25日，人行針對企業(yè)銀行賬戶管理出臺的《企業(yè)銀行結算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2019〕41號）正式生效。自此，企業(yè)銀行賬戶管理翻開新的一頁。下面就是企業(yè)銀行賬戶管理存在的問題談談我的一些看法。
一、企業(yè)銀行賬戶數量管理，第一盡量少開戶，企業(yè)要盡量少開戶，銀行賬戶夠用就行，能少則少。賬戶越少，管理難度越小，管理成本越低�；緫裟軡M足需求的，就不要開一般戶，一個一般戶能解決問題的，就不要開立第二個一般戶，第二無需不開戶，如果不是有硬性要求，盡量用現有的賬戶結算，不要貿然開立新的賬戶。只有在必需的情況下才開立新的銀行賬戶。那什么是“必需”呢？例如說公司因為資金需求要從某銀行取得貸款，該銀行要求企業(yè)開立一個他們銀行的賬戶暫存借貸資金；再比如，一些地方要求醫(yī)療補充、工會經費、稅費用專戶繳納。第三清理空置戶，一年以上未發(fā)生收付活動的單位賬戶，稱為長期不動戶或睡眠戶，如某個賬戶企業(yè)不準備取消，但是沒有發(fā)生任何業(yè)務，企業(yè)可安排資金調度，至少半年進行一次轉賬，并進行對賬工作，保證銀行賬戶的正常使用，如果賬戶被轉入久懸未取賬戶，想要再次啟用可以到銀行辦理，但是賬戶的原來賬號不能使用了，只能重新開立新的賬號，過多的賬戶導致監(jiān)控、管理高成本，有些銀行賬戶開立后，因為種種原因會閑置不用，這個時候企業(yè)應及時注銷該賬戶。多保留一個銀行賬戶，意味著多一份會計核算成本，多一份監(jiān)管責任。企業(yè)要及時注銷閑置賬戶，這才是管理減負之舉，
二、網銀管理，網銀作為銀行提供給企業(yè)的軟件，是財務人員查詢賬戶信息的基礎工具。各行的網銀也是五花八門，有網頁登錄的，有客戶端C/S架構登錄的；有的必須要插U盾才能查詢、支付，有的直接輸入用戶名和密碼就可以查詢。隨著企業(yè)合作銀行越來越多，財務人員的電腦里安裝了各式各樣的網銀軟件。程序沖突不說，財務人員的學習成本與日俱增。因此，銀行就推出了“銀企直聯”服務：銀行通過暴露接口的方式使得企業(yè)的系統(tǒng)和銀行后臺主機直接通訊，免去了企業(yè)財務人員頻繁登錄網銀經辦業(yè)務的窘境。企業(yè)通過財務系統(tǒng)的界面就可直接完成對銀行賬戶以及資金的管理和調度，進行信息查詢、轉賬支付等各項業(yè)務操作。同時，銀企直聯可以為企業(yè)在其財務系統(tǒng)中開發(fā)和定制個性化功能提供支持，具有信息同步、高效簡便、個性服務和安全可靠的鮮明特色。銀企直聯能夠做到與企業(yè)計算機系統(tǒng)的對接，方便的完成企業(yè)系統(tǒng)的與銀行有關的交易。另外企業(yè)網銀操作人和網銀管理員必須由兩個或兩個以上人員擔任，不得由一個人同時擔任網銀操作員和網銀管理員的工作。
三、預留銀行印鑒管理
預留印鑒，即企業(yè)在銀行開設賬戶，開戶時所需要的在銀行預留的印鑒，也就是財務章和法人代表（或者是其授權的一個人）名字的印章（俗稱“小印”）。印鑒要蓋在一張卡片紙上，留在銀行。當企業(yè)需要通過銀行對外支付時，先填寫對外支付申請，申請必須有如上印鑒。銀行經過核對，確認對外支付申請上的印鑒與預留印鑒相符的話，即可代企業(yè)進行支付。預留印鑒要必須要分人保管，不得由一人保管，要存放在安全的地方，并且經常檢查，非保管人員不得使用，非經主管財務的領導及總經理同意，不得攜章外出。